2021年賣房了嗎？自住房和投資房報稅有別

北京時間：2022-03-26 10:45

距離2022年報稅截至日期還有不到一個月。圖為美國國家稅務局大樓。（Chip Somodevilla/Getty Images)

【新唐人北京時間2022年03月26日訊】距離2022年報稅截至日期還有不到一個月，如果你還沒有開始報稅的準備，那麼你可能應該盡快開始。

兩年來，房地產市場一直火爆，房價天文數字般上漲。如果你在2021年成功賣房，可能獲得了可觀的利潤。因爲根據不同的情況納稅的要求也不同，對於某些人來說，房屋銷售的利潤不一定都能裝進口袋，售房獲得的資本收益有可能帶來你意想不到的納稅要求。而是否需要納稅以及納稅多少則取決於賣房是自住房或投資房、你報稅是單身或已婚、持有房產時間長短等等因素。

下面，我們帶你逐項瞭解有關賣房獲利對你納稅的影響。

自住房還是投資房？

自住房——如果你在2021年出售了你的自住房，實際上你可能有資格免於為賣房的資本收益納稅。

愛德曼金融引擎公司(Edelman Financial Engines)的金融計劃主管Isabel Barrow說：「如果房屋是自住房，情況不那麼複雜，因為許多人的收益將享有相當大的稅收豁免——單身報稅者最高為25萬美元，已婚夫婦共同報稅最高為50萬美元。」

但是獲得自住房的免稅額度必須滿足一些條件。根據美國國稅局網站，在賣房前五年中，你必須擁有並使用該房產作為你的主要住所至少兩年。此外，每兩年的時間你只能有一項房產申請自住房豁免。

如果你賣房的資本收益大於豁免金額，Isabel Barrow建議你諮詢財務規劃師或會計師，他們可以幫助你確定是否可以計入房屋裝修費而讓賣房的資本收益降低，從而降低納稅額。但是，如果你決定自己報稅的話，那些提供助理的報稅服務也許能幫助解決一些問題。例如，TurboTax報稅軟件有一項實時服務，按你的需要提供建議，並在你提交稅表之前讓專家審查你的報稅；對於像賣房這樣的複雜交易，這種助理服務可能派上用場。而TaxAct等其它報稅服務軟件，則具有功能指導你在最近有買房交易時如何報稅。

投資房——這種情況下如果你擁有房產至少一年，你需要為賣房的利潤支付最高15%的長期資本利得稅；如果擁房不到一年，你將按普通所得稅稅率納稅，這個稅率通常高於長期資本利得率。

擁房時間長短

如前所述，擁房不到一年，賣房獲利的納稅適用短期資本利得率、這通常與普通所得稅稅率相同，高於長期資本利得率。

Isabel Barrow指出，去年擁房多年後賣出的人可能獲取可觀的利潤。在這種情況下，獲利可能會高過出售自住房的免稅額度，而超出額度的收益將按長期資本收益稅率徵稅。根據納稅人的納稅區間，稅率可能為零、15%或20%。

因此，保持所有家居裝修賬單的記錄是非常有益的，這樣你就可以把這些費用加到你的房屋成本（即買房價格）上，從而可能降低你的稅額。

物業所在州

所欠的任何額外州稅和房屋銷售稅將取決於房產所在的州。例如，如果你在新澤西州賣房，你無需繳納銷售稅，不過你也無法在州稅中扣除抵押貸款利息、資本改善或節能設備支出等等（但在聯邦報稅中這些減免依然有效）。但在紐約，售房利潤的15%必須用於支付州稅；如果是在紐約市的幾個區，還需額外支付10%的城市稅。

其他考慮因素

當考慮你的整個稅單時，你在股票市場上進行的任何投資也可能會影響你去年賣房必須承擔的稅負有多大。如果股票交易出現損失，那可以用來抵消賣房收益中的一部分。

根據國稅局的網站，你還應該記住，除了為房屋銷售應繳納的任何資本利得稅之外，你還可能需要繳納3.8%的淨投資稅。你是否需要繳納淨投資稅取決於你的收入和報稅人身分。如果你已婚並且夫妻共同申報，如果你的家庭收入超過25萬美元，你將需要繳納淨投資稅。如果你是單身，你只有在收入超過20萬美元時才需要繳稅。詳細情況請查看國稅局IRS網站。